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为营造安商惠企的法治营商环境，今年以来，潢川县检察院落实宽严相济刑事政策和认罪认罚从宽制度，准确区分单位和责任人的责任，根据《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》，针对涉案的小微企业开展简式合规改革，简化合规审查、评估、监管等程序，3个月内办结案件，取得惩防企业犯罪、挽回经济损失、促进守法经营、稳定就业岗位等多赢效果。

被告人李某是被告单位潢川县A电子科技有限公司（以下简称A公司）直接负责的主管人员。2018年8月，A公司编造购买电脑及配件的理由，签订虚假电子设备购销合同，并提供无担保能力的自然人杨某、陈某、吴某提供信用担保，骗取潢川农商银行贷款1800万元后改变用途。该1800万元贷款逾期后，进入民事诉讼和强制执行程序，但潢川A电子科技有限公司及相关担保人无财产可供执行。该笔贷款给潢川县农商银行造成损失本金1800万元。2021年10月29日潢川县公安局对潢川A电子科技有限公司、李某涉嫌骗取贷款罪立案侦查。2022年3月13日，潢川县公安局以A公司、李某涉嫌诈取贷款罪向潢川县检察院移送审查起诉，并对A公司开展企业合规改革。

初步考察论证合规必要性、可行性。潢川县检察院审查该案发现，A公司、李某投案自首，自愿认罪认罚，已找到1800万元的土地、房产愿意抵押给河南潢川农村商业银行股份有限公司挽回损失，如果对涉案企业开展企业合规改革，给该企业一个改过自新的机会，能够取得更好的多赢办案效果。办案人员向检察长汇报取得支持后，积极对涉案企业开展合规改革必要性、可行性初步考察，到潢川县工商联、税务局、市场监督管理局、春申街道办事处、河南众卓律师事务所等知情单位调查，调取反映该公司经营、纳税、就业、内部管理和银行征信情况的材料。经调查了解到，该公司系2008年注册的潢川县老牌企业，既往征信良好，现有20多名成熟的技术工，年纳税60余万，在当地有一定的市场和区域影响力。该笔涉案银行贷款，因经营困难逾期不能归还后，双方一直在积极协商还款事宜。该公司涉案导致参与的多项招投标业务停滞，如能恢复生产经营，发展前景和潜力较大，有利于企业脱困和贷款清偿。鉴于此，该院召开检委会进行深入论证，认为对该公司开展企业合规改革具有必要性、可行性。

量身定制小微企业合规方案。潢川县检察院在深入调查研判涉案企业涉案情形、认罪认罚情况、社会贡献度、合规改革意愿等因素后，联合税务局、市场监督管理局、潢川县农商银行等相关部门会商，针对该公司小微企业的自身特点，决定开展简式合规改革，在保证合规计划制定、实施、验收评估等基本环节的同时，制定“专项合规+信用监管”的企业合规方案，简化程序，针对性整改，以较小的合规成本激发小微企业做实合规改革的积极性。

督促涉案企业完成合规改革。根据《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》，潢川县检察院需要对A公司提交的合规计划和整改报告进行审查，主导合规监管和验收评估。因此以更大力度全过程参与督促其完成合规改革。指导该公司开展风险点排查，制定合规计划；协助企业完善财务管理、安全生产、用工等方面制度；督促企业细化构建合理合规的组织架构和管理体系步骤；引导企业以合规改革为契机，建立新的管理模式，不仅让企业走上依法依规经营的正道，也让企业步入高效管理、健康发展的快车道。（朱美惠）